BazEkon - Biblioteka Główna Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie

BazEkon home page

Meny główne

Autor
Szczerbetka Zbigniew
Tytuł
Cash-flow-at-risk i Earnings-at-risk jako narzędzie zarządzania ryzykiem w dobie MSR 39
Źródło
Rynek Terminowy, 2002, nr 3, s. 95-99
Słowa kluczowe
Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR), Zarządzanie strategiczne, Hedging, Informacja w podejmowaniu decyzji, Rachunkowość w przedsiębiorstwie, Zarządzanie ryzykiem
International Accounting Standards (IAS), Strategic management, Hedging, Information in decision making, Accounting in enterprise, Risk management
Abstrakt
Omówiono zagadnienie efektywnego zarządzania ryzykiem w przedsiębiorstwie. Podkreślono, że powinno się ono opierać na właściwej identyfikacji i pomiarze ryzyka związanego z wybraną zmienną. Jeśli jest nią wielkość księgowa, to system pomiaru musi uwzględnić skomplikowaną strukturę finansową ekspozycji przedsiębiorstwa, czyli zależności między czynnikami ryzyka a mierzoną wielkością, dynamikę przedsiębiorstwa i odpowiednio długi horyzont czasowy. Podstawą do stworzenia takiego systemu może być metodologia Cash-flow-at-risk (CFa)R oraz Earnings-at-risk (EaR). Zwrócono uwagę, że jeśli system taki zostanie właściwie zaimplementowany, może przy okazji realizować wymogi Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 39.
Dostępne w
Biblioteka Główna Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie
Biblioteka Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie
Biblioteka Główna Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach
Biblioteka Główna Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu
Biblioteka Główna Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Cytowane przez
Pokaż
ISSN
1508-972X
Język
pol
Udostępnij na Facebooku Udostępnij na Twitterze Udostępnij na Google+ Udostępnij na Pinterest Udostępnij na LinkedIn Wyślij znajomemu