BazEkon - Biblioteka Główna Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie

BazEkon home page

Meny główne

Autor
Krupa Dorota Marzena (Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu)
Tytuł
Rola krajowych zamkniętych funduszy inwestycyjnych w planowaniu podatkowym
The Role of Domestic Closed-End Investment Funds in Tax Planning
Źródło
Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, 2010, nr 112, s. 383-395, tab., rys., bibliogr. 14 poz.
Research Papers of Wrocław University of Economics
Tytuł własny numeru
Finanse publiczne
Słowa kluczowe
Fundusze inwestycyjne, Podatki, Oszczędności
Investment funds, Taxes, Savings
Uwagi
streszcz., summ.
Abstrakt
Celem artykułu jest wskazanie tych aspektów inwestowania w zamknięte fundusze inwestycyjne, które są związane z planowaniem podatkowym. Zamknięte fundusze inwestycyjne są produktem tworzonym w odpowiedzi na indywidualne potrzeby zamożnych inwestorów. W ostatnich trzech latach widoczna była szczególna dynamika w segmencie zamkniętych funduszy inwestycyjnych, w szczególności funduszy emitujących niepubliczne certyfikaty inwestycyjne. Na potrzeby artykułu przeanalizowano najnowsze raporty i badania opublikowane przez Izbę Zarządzających Funduszami i Aktywami, Komisję Nadzoru Finansowego i Analizy Online. (abstrakt oryginalny)

The purpose of this article is to present the most important aspects of investing in closed-end funds which are connected with tax planning. In the last three years we have seen the particular dynamics in the segment of closed-end funds, especially the funds issuing the private investment certificates. Such closed-end funds are highly personalized products targeting the affluent customers, and were constructed for their needs. This analysis was prepared on the basis of reports and researches published by domestic institutions such as Chamber of Fund and Asset Management, Polish Financial Supervision Authority and Analizy Online. (original abstract)
Dostępne w
Biblioteka Główna Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie
Biblioteka Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie
Biblioteka Główna Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach
Biblioteka Główna Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu
Biblioteka Główna Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
Bibliografia
Pokaż
  1. Biernacki K., Wpływ opodatkowania na sposób gromadzenia oszczędności przez konsumentów, w: Współczesne finanse. Stan i perspektywy rozwoju finansów publicznych, red. J. Głuchowski, Wydawnictwo UMK, Toruń 2008.
  2. Gabryelczyk K., Fundusze inwestycyjne jako emitenci na rynku papierów wartościowych w Polsce, w: Funkcjonowanie rynku pieniężnego i kapitałowego, red. W. Przybylska-Kapuścińska, AE, Poznań 2005.
  3. Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, Wydawnictwo LexisNexis, Warszawa 2004.
  4. Krasoń M., Fundusze krojone na miarę, "Manager Magazin" 2009, nr 1.
  5. Kochańska P., FIZ-yczna niemożliwość, "Forbes" 2009, nr 12.
  6. Miziołek T., Rok funduszy dywidendowych, "Nasz Rynek Kapitałowy" 2001, nr 4.
  7. Miziołek T., Dziewięć funduszy terminowych, "Nasz Rynek Kapitałowy" 2001, nr 4.
  8. Rynek funduszy inwestycyjnych zamkniętych w Polsce, Opracowanie dla Izby Zarządzającej Funduszami i Aktywami, AnalizyOnline.
  9. Tomczykowski P., Inwestycje w FIZ a kwestie podatkowe. Optymalizacja podatkowa, "Parkiet", z 28.10.2009.
  10. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. 1992, nr 21, poz. 86 z późn. zm.).
  11. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. 2000, nr 14, poz. 176 z późn. zm.).
  12. Ustawa z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz.U. 2004, nr 146, poz. 1546 z późn. zm.).
  13. http://www.izfa.pl
  14. http://www.knf.gov.pl
Cytowane przez
Pokaż
ISSN
1899-3192
Język
pol
Udostępnij na Facebooku Udostępnij na Twitterze Udostępnij na Google+ Udostępnij na Pinterest Udostępnij na LinkedIn Wyślij znajomemu