BazEkon - Biblioteka Główna Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie

BazEkon home page

Meny główne

Autor
Korzeb Zbigniew (Wyższa Szkoła Zarządzania i Przedsiębiorczości im. Bogdana Jańskiego w Łomży)
Tytuł
Koncepcje zarządzania ryzykiem za pomocą metody value at risk w controllingu banków komercyjnych
The Conceptions of Risk Management by Means of Value at Risk Method in Controlling of Commercial Banks
Źródło
Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, 2004, nr 1019, s. 242-249, rys., bibliogr. 12 poz.
Tytuł własny numeru
Rachunkowość zarządcza i controlling w warunkach integracji z Unią Europejską
Słowa kluczowe
Banki komercyjne, Controlling, Zarządzanie ryzykiem, Analiza wartości zagrożonej
Commercial banks, Controlling, Risk management, Value at Risk Analysis
Uwagi
summ.
Abstrakt
Należy uznać, iż w ciągu minionej dekady dokonały się w bankach komercyjnych działających w Polsce ogromne przeobrażenia. Niewątpliwie jedną z nich jest wykorzystywanie nowoczesnych metod zarządzania ryzykiem bankowym w controllingu banków komercyjnych. Metoda value at risk (wartości narażonej na ryzyko) podobnie jak każda inna metoda nie może w pełni zagwarantować ostatecznego sukcesu. Może jednak zmniejszyć niebezpieczeństwo wystąpienia ryzyka bankowego, a jednocześnie stać się cennym narzędziem wykorzystywanym przez komórki controllingu w bankach komercyjnych. Trzeba jednak pamiętać, iż jak zaznaczył J.P. Morgan we wstępie do opisu swojej metody riskmetrics: "żadna ilość skomplikowanych analiz nie zastąpi doświadczenia i profesjonalnej oceny w zarządzaniu ryzykiem". (fragment tekstu)

The Value-at-Risk (VaR) model measures risk by determining how much the value of a portfolio could decline over a given period of time with a given probability as a result of changes in market prices or rates. The Value-at-Risk of a portfolio is the maximum loss that may be incurred on that portfolio in the course of some fixed period of time during which the portfolio composition remains unaltered. In recent years, many commercial banks have embraced the Value-at-Risk as an easy to understand instrument to assess information about their portfolio positions and as the way to the risk management. The popularity of this method is encouraged by the Basle Committee who permitted banks to calculate their capital requirements for market risks by means of the VaR models. Now the VaR method, as an established measurement of market risk, is now revealing its virtues to credit risk management. (original abstract)
Dostępne w
Biblioteka Główna Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie
Biblioteka Główna Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu
Bibliografia
Pokaż
  1. Best P., Wartość narażona na ryzyko, Oficyna Ekonomiczna, Kraków 2000.
  2. Butler C., Tajniki value at risk, K.E. Liber, Warszawa 2001.
  3. Gabrusiewicz W., Kamela-Sowińska A., Poetschke H., Rachunkowość zarządcza. PWE, Warszawa 2002.
  4. Iwanicz-Drozdowska M., Nowak A., Ryzyko bankowe. SGH, Warszawa 2002.
  5. Karmańska A., Śleboda R., Ryzyko i jego atrybuty jako czynniki determinujące budżetowanie, [w:] Budżetowanie działalności jednostek gospodarczych - teoria i praktyka, red. W. Krawczyk, AGH, Kraków-Zakopane 2003.
  6. Kulińska-Sadłocha E., Controlling w banku, PWN, Warszawa 2003.
  7. Matten Ch., Zarządzanie kapitałem bankowym, Dom Wydawniczy ABC, Kraków 2000.
  8. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości 2001, International Accounting Standards Board, London, 2001.
  9. Nowak E., Zaawansowana rachunkowość zarządcza, PWE, Warszawa 2003.
  10. Tarczyński W., Mojsiewicz M., Zarządzanie ryzykiem, PWE, Warszawa 2001.
  11. Zawadzka Z., Ryzyko bankowe, [w:] Współczesny bank, red. W. L. Jaworski, Poltext, Warszawa 2001.
  12. A New Capital Adequacy Framework, Consultative Paper no. 50, BIS, Basel June 1999.
Cytowane przez
Pokaż
ISSN
0324-8445
Język
pol
Udostępnij na Facebooku Udostępnij na Twitterze Udostępnij na Google+ Udostępnij na Pinterest Udostępnij na LinkedIn Wyślij znajomemu